Гарантійний лист - це документ, який встановлює обіцянку платежу, коли емітент бере на себе відповідальність за фінансове зобов'язання третьої сторони.
Цей тип документів є покриттям для постачальника. Зазвичай він використовується для відображення зобов’язання клієнта щодо оплати. У цьому випадку гарантією називається установа, яка видала гарантійний лист.
У цьому сенсі гарант просто виступає заставою. Іншими словами, оплата постачальнику залишається зобов'язанням замовника.
Навіщо вимагати гарантійного листа?
Ось кілька причин, що мотивують запит про гарантійний лист:
- Організація може вимагати гарантійного листа, коли постачальник сумнівається в її платоспроможності.
- Постачальник не хоче пропонувати клієнту кредит, оскільки це переговори з новим замовником.
- Клієнт не має репутації платоспроможності як нової компанії на ринку.
- Угода, яка проводиться, є надзвичайною, тобто організації не належать до однієї галузі.
Знайте, коли потрібно подавати гарантійний лист на прикладі
Припустимо, ділова операція між замовником Alpha та постачальником Beta. У цьому випадку ми можемо припустити деякі приміщення попереднього пункту:
- Alfa - нещодавно сформована компанія,
- Alfa не є постійним замовником організацій, подібних до Beta,
- Бета не бажає віддати належне Альфі або
- Бета сумнівається в платоспроможності Альфи.
У будь-якому випадку, у попередні терміни операцію здійснити неможливо. В основному, Beta не має жодних гарантій, що Alfa зможе оплатити замовлення. Однак Альфа може вимагати гарантійного листа у своєї фінансової установи, що розсіює деякі сумніви у Бета щодо операції. Нарешті, видача листа дозволяє організаціям здійснити операцію з більшими гарантіями для обох.
Різниця між акредитивом та гарантійним листом
Основні відмінності між акредитивом та гарантійним листом полягають у наступному:
| Гарантійний лист | Акредитив | |
| Проблема | Його може видавати авторитетна нефінансова установа, якій довіряє постачальник. Наприклад: материнська компанія від імені дочірньої компанії. | Він видається, по суті, фінансовою установою. Наприклад: банк. |
| Кредит | Це не кредит для клієнта в суворому розумінні цього слова. Заклад платить лише у випадку порушення клієнтом договору. | Це кредит для клієнта, і банк погоджується платити від його імені. |
| Покриття | Він може охоплювати або не покривати весь платіж за операцією. | Цей інструмент передбачає загальну оплату договору купівлі-продажу. |
| Сфера дії | Він може тривати один рік і використовуватись для здійснення різних операцій у той період часу з одним і тим же постачальником. | Це обмежується операцією, передбаченою в договорі. |