Аналіз Дюпона є важливим інструментом для визначення того, чи ефективно компанія використовує свої ресурси. Ця методологія вимагає даних про продажі, чистий прибуток, активи та рівень заборгованості.
Завдання Дюпона - з’ясувати, як формується прибуток (або збитки). Таким чином, компанія зможе визнати, які фактори підтримують (або впливають) на її діяльність.
Формула для аналізу Дюпона така:
Чистий прибуток також відомий як чистий прибуток.
Як бачимо, за допомогою цього інструменту аналізується фінансова прибутковість або рентабельність інвестицій, розділяючи їх на три співвідношення.
Елементи аналізу Дюпона
Елементи аналізу Дюпона такі:
- Чиста маржа: Це відсоток прибутку, який досягається в середньому за кожен продаж. Він розраховується шляхом ділення чистого прибутку (чистого прибутку) на обсяги продажів. Це після знижки на всі витрати.
- Оборот активів: Це пояснюється як кількість разів на рік, коли активи обертались з метою отримання доходу. Іншим тлумаченням цього коефіцієнта є кількість грошових одиниць (доларів, євро тощо), які були отримані при продажу за кожну грошову одиницю, вкладену в активи. Якщо компанія збільшує цей показник, це означає, що вона ефективніше управляє своїми ресурсами.
- Мультиплікатор капіталу: Він відображає фінансовий важель компанії. Він інтерпретується як кількість грошових одиниць активів, які були придбані за кожну грошову одиницю, внесену акціонерами. Якщо коефіцієнт дорівнює 1, це означає, що організація фінансується лише за рахунок власних ресурсів. З іншого боку, якщо він перевищує 1, борг вимагається у третіх осіб, наприклад, у банку.
