Призначення кредитів - що це таке, визначення та поняття
Призначення кредитів складається з передачі рахунків до очікування відновлення. Іншими словами, суб'єкт господарювання, який надав фінансування, відмовляється від свого права на стягнення на користь третьої сторони.
Новий кредитор в обмін на отримані повноваження сплачує винагороду первісному позикодавцю. Потім це виграє від негайного надходження грошових коштів.
Припустимо, ми просимо позику у банку А. Банк А може передати свій кредит іншому суб’єкту Б. Отже, суб’єкт господарювання, якому ми виплачуємо кінець, є Б.
Учасники переказу позики
Учасники, які беруть участь у призначенні позики:
- Довіритель: Первісний кредитор позики.
- Цесіонарій: Новий кредитор, який зможе повернути фінансування.
- Позика: Кредитний боржник.
Основні характеристики присвоєння кредитів
Основними характеристиками присвоєння кредитів є наступні:
- Згода боржника не є необхідною для здійснення переказу позики.
- Це корисно, коли компанія вимагає готівки в короткостроковій перспективі і не може дочекатися повернення наданого фінансування.
- Деякі зобов'язання не можуть бути призначені, наприклад права на утримання. Їх повинні виплачувати лише батьки їх неповнолітнім дітям.
- Ціна, яку сплачує отримувач, залежить від поточної вартості фінансування. Це обчислюється з використанням процентної ставки, яка відображає ризик операції.
- Наприклад, якщо переданий суб’єкт не відповідає вимогам інших установ, ймовірність невиконання зобов’язань вища. Таким чином, застосовуватиметься знижка з вищою процентною ставкою, а теперішня вартість позики буде нижчою. Те саме відбувається, коли борг дуже довгостроковий.
- Переказ зазвичай оформляється перед нотаріусом. Таким чином реєструється відповідний договір передачі позики. Обов'язки, які приймають на себе учасники, деталізовані там.
Види присвоєння кредитів
Видів передачі кредитів два:
- Відсутній регрес: Якщо боржника визнано неплатоспроможним, цедент звільняється від усякої відповідальності. Тобто новий кредитор не може вимагати первісного позикодавця за невиконання позичальником зобов’язань.
- З регресом: Якщо боржник не повертає позику в обумовлені терміни, цедент повинен відповісти цесіонарію. Іншими словами, існує спільна відповідальність.
Приклад передачі кредитів
Щоб зрозуміти, як працює призначення позики, давайте розглянемо наступний приклад. Припустимо, що компанія продала техніку за 20 000 доларів США, її виплата повинна бути здійснена за 90 днів (було застосовано кредит постачальника).
Майже відразу після завершення операції, оскільки підприємству потрібні готівкові кошти, вона вирішує передати свої права інкасації. Таким чином, він домовляється з банком визнати рівноцінну річну ставку 7,5%.
Для обчислення винагороди передачеві спочатку знаходимо квартальну процентну ставку (i):
i = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
Тоді платіж, який вимагає початковий кредитор, буде таким:
20 000 / (1 + 0,0182) = 19 641 646 доларів США
Варто зазначити, що може також застосовуватися комісія банку. Якщо припустити, що це лише 1%, чистий прибуток, який отримає передавач, становитиме:
19 641,646 * 0,99 = 19 445,23 доларів США
