Фінансове планування складається з підготовки глобального комерційного бюджету з урахуванням існуючих ресурсів компанії та орієнтованого на гарантування її економічної життєздатності та досягнення довгострокових цілей фінансової прибутковості, встановлених заздалегідь.
Компанія без планування та цілей - це невдала компанія в довгостроковій перспективі. Компанії повинні визначити, куди дивиться компанія у короткостроковій, середньостроковій та довгостроковій перспективі.
Для цього слід встановити проміжні цілі, які, в свою чергу, повинні підтримуватися стратегіями. Економічні та фінансові деталі стратегій, розроблених для досягнення цілей, включені у фінансовий план організації.
Характеристика фінансового планування
Фінансове планування відповідає на ключове питання: де компанія перебуває на довгостроковому горизонті п’яти років і більше.
Плід фінансового планування - фінансовий план. Це дуже обширний та детально розроблений документ, який дозволяє контролювати відповідність бізнесу умовам ліквідності, прибутковості та платоспроможності, необхідних для виживання в довгостроковій перспективі.
Таким чином, частина раніше встановлених цілей і йде рука об руку зі стратегічним планом компанії або бізнес-планом. Це ключовий документ, який гарантує вашу фінансово-економічну життєздатність.
Цілі фінансового планування бізнесу
Зокрема, це дозволяє аналізувати економічну та фінансову прибутковість бізнес-плану, визначаючи:
- Початкові інвестиції у випадку новоствореного бізнесу, а також фінансові ресурси, необхідні для виконання стратегічного плану.
- Реальні витрати для роботи підприємства.
- Потреба у фінансуванні бізнесу та діапазон варіантів вибору найбільш ефективного.
- Крім того, це дозволяє проектувати фінансову звітність фірми.
Фінансове планування також надає можливість акціонерам визначати час, протягом якого вони зможуть повернути свої інвестиції, а також наблизити прибутковість, яку вони зможуть отримати від свого бізнесу.
Фази фінансового планування
Він складається з чотирьох добре диференційованих фаз. Однак є багато деталей, які необхідно проаналізувати в кожному з них. Ось деякі найважливіші аспекти:
- Аналіз поточної ситуації: Ви повинні відповісти на такі питання, як фінансовий стан компанії. Для цього ми починаємо з фінансової звітності, звіту про прибутки та збитки, звіту про рух грошових коштів, звіту про зміни власного капіталу та балансу. Ми повинні визначити, якими є доходи, витрати, постійні та змінні витрати, активи (постійні, поточні, нематеріальні …) та засоби фінансування. Нарешті, отримайте такі висновки, як визначення прибутковості за напрямами діяльності, за географічним районом тощо.
- Визначення цілей у середньостроковій перспективі: Відповідь на ключове запитання. Де буде компанія через п’ять років? Цілі повинні бути складними, але вони повинні бути конкретними, вимірюваними, досяжними та реалістичними. Починаючи з кінцевої мети, ми встановимо проміжні цілі за коротші терміни:
- Короткострокові цілі на цей рік, що дозволить встановити річний бюджет на його виконання.
- Середньострокові цілі на наступні 2–5 років і вони починаються з основи виконання коротких. Тому вони є цілями, які можуть позначити переломний момент у загальному виконанні плану.
- Довгострокові цілі, для горизонту, що починається з 5 років. Вони являють собою найбільш суттєві зміни для організації щодо початкової ситуації та враховують бачення та місію компанії.
- Визначення стратегій: Стратегії повинні бути спрямовані на досягнення проміжних і кінцевих цілей. У короткостроковій перспективі важливо забезпечити фінансову життєздатність. Тому вкрай важливо зосередитись на ліквідності, жорсткій політиці витрат та уникаючи високих боргів, що фінансують нерелевантні аспекти.
- Оцінка отриманих результатів: Для того, щоб визначити, чи досягаємо ми поставлених цілей, чи відхиляємось від плану. Важливо періодично переглядати стратегію, наприклад, щокварталу, семестр або щорічно, максимум. Ми також внесемо необхідні корективи, вводячи нові дані, що виробляються в організації.
Переваги та недоліки фінансового планування
Маючи встановлений курс, буде легше приймати бізнес-рішення та уникати або контролювати ризики, спричинені вживанням тих чи інших дій, координувати відділи навколо різних раніше створених проектів, добре знати інвестиційні потреби, а також фінансування та виправляти відхилення будь-якого виду.
Однак занадто велике планування або занадто жорсткий план може ускладнити для компанії кращу адаптацію до змін.