пул готівки Він складається зі ступеня централізації управління, керівництва та управління казначейством групи компаній.
Цей ступінь централізації означатиме більшу чи меншу передачу відповідальності на фінансовому та бухгалтерському рівнях дочірнім компаніям або супутниковим компаніям групи або набору компаній. Чим вищий ступінь, тим більша централізація керованих ресурсів.
Види об'єднання грошових коштів
Відповідно до керівних принципів ЄЦБ (Європейського центрального банку), класи пул готівки вони викривають наступне:
- Об’єднання грошових коштів єдиний рахунок. Він полягає в тому, щоб мати єдиний юридичний рахунок компанії при щоденних платежах та інкасаціях. Можуть існувати й інші рахунки, які могли б використовуватися для здійснення операцій між компаніями групи.
- Об’єднання грошових коштів фізичний. Більш відомий як "фізичний пул грошей". Він полягає у делегуванні завдань збору та оплати компаній на різні рахунки, не залежачи лише від одного батьківського рахунку.
- Об’єднання грошових коштів. Більш відомий як "Національний пул готівки". Він знову полягає у делегуванні на різні рахунки можливості здійснення збору та платежів, за винятком єдиного винятку, що створення боргів або зобов’язань між компаніями, що належать до однієї групи, ветується.
Крім того, ми можемо знайти інші типи пул готівки що стосується вже не способу законного функціонування, а продукту, який можна укласти з банком.
Кілька прикладів продуктів від пул готівки вони здійснюються від точки до точки (автоматична проводка між груповими рахунками на основі матриці); розгортання за днями та датою валютування (цього разу це буде проводка, яка відбуватиметься наприкінці дня); та розгортка на фіксовану дату місяця (проводка загальних залишків на щомісячній основі між груповими рахунками).
Переваги та недоліки об'єднання грошових коштів
Як і будь-яка бізнес-стратегія, вона має свої плюси і мінуси. Зазвичай у діловому світі не існує загального правила, яке було б універсальним та абсолютним. Тоді ми повинні врахувати, що переваги та недоліки Росії пул готівки Вони матимуть різний вплив залежно від факторів, до яких він застосовується, таких як тип сектору, внутрішні характеристики країни або організація та структура компанії.
Тим не менш, перевагами, які ми можемо знайти, якщо правильно застосувати цей метод, є:
- Економія на управлінських витратах та бухгалтерському управлінні казначейством. Дублювання відділів цього типу уникають, якщо вони не є необхідними.
- Спрощений вигляд та контроль за скарбницею. Простіше виявити можливі розбіжності.
- Більша переговорна сила завдяки вищому балансу. Це трапляється тому, що замість того, щоб мати 10 рахунків на 100 000 євро, якщо у нас є один на 1 мільйон євро, наша позиція в банку інша.
З іншого боку, основними недоліками, які ми можемо спостерігати, є:
- Втрата місцевого управління, що віддаляє нас з точки зору спілкування та співпереживання з іншими супутниковими компаніями або дочірніми компаніями.
- Менша диверсифікація банківських активів, оскільки все було б централізовано в одному чи двох банках максимум.
- Потреба мати з першої хвилини організаційний потенціал, який є ефективним та дієвим в управлінні казначейством, оскільки група або група компаній зараз залежить централізовано.
Ми можемо сказати, що, виконуючи переваги та недоліки, ми добре граємо в карти і отримуємо максимум користі від цієї стратегії управління казначейством. Зрештою, у нас повинен бути сценарій, коли плюси перевищують мінуси.
