Ліквідація посад - це процес, що здійснюється фінансовими суб'єктами у своїх фінансових підрозділах Росіїбек-офіс регулювати бальні позиції своїх клієнтів на ринку з зберігачем цінних паперів або депозитарієм.
Крім того, фінансові установи повинні регулювати свої позиції у своїх балансах та у звіті про прибутки та збитки.
Як працюють розрахункові процеси?
Процеси ліквідації в банках мають подвійний облік:
- З одного боку, цього самого банку.
- З іншого боку, розрахунок з ринком та кліринговими будинками.
Як і в усіх бухгалтерських обліках, позиції залишків та кількість назв повинні збігатися, а відхилення повинні бути мінімальними.
У багатьох випадках купівля-продаж цінних паперів на ринку може бути здійснена в D + 1, D + 2 або D + 3 (як правило, розрахунки в SICAV), однак інвестор зможе побачити купівлю або продаж цінні папери. заголовки на місці, завдяки тому, що внутрішній бухгалтерський облік Банку дає змогу просувати бухгалтерські проводки виконання клієнта.
Дуже важливо, щоб у банку були хороші фахівці у відділі бек-офіс оскільки їх робота вимагає ретельності, а в деяких випадках вона вважається великою технічною складністю, особливо коли є проблеми врегулювання через падіння маршрутизація міжнародних цінних паперів та похідних продуктів, оскільки нотації в більшості випадків складаються в іноземній валюті, а товари, якими торгується, знаходяться на позабіржових ринках.
Існують також проблеми з розрахунками з цінними паперами, які торгують за одним і тим же ISIN (ідентифікаційним кодом), але в різних валютах або фінансових деривативах, емітенти яких на ринку мають незначну ліквідність. Цей останній випадок трапляється з деякими ордери та ETF, які мають низьку капіталізацію, як правило, менше одного мільйона євро.
Слід врахувати, що якщо позицію неможливо ліквідувати, Банк повинен понести збитки, оскільки не збирається відбирати її у клієнта.
Ліквідація за допомогою нової реформи фондового ринку
З огляду на нову реформу фондового ринку, розрахунки здійснюються за єдиними записами, що дозволяє нам чіткіше побачити, чи не було помилки в розрахунку з клієнтом. У багатьох випадках трапляється так, що сума операції не була утримана, щоб можна було її здійснити, або, навпаки, залишок утримано, але клієнт вимагає скасування, і він не звільняється, таким чином що інвестор, якого він не має, може здійснити ще одну операцію.