Кредит постачальників - це спосіб небанківського фінансування компаній. Він полягає у придбанні сировини, необхідної для виробничого процесу, з припущенням зобов’язання сплачувати в майбутньому без нарахування відсотків.
Іншими словами, компанія веде переговори зі своїм постачальником (постачальниками) щодо запасів вхідних матеріалів без необхідності сплачувати їх готівкою. Таким чином, існує непогашена заборгованість, яку зазвичай потрібно виплатити за 30, 60 або 90 днів і де фінансові витрати не створюються.
Джерело фінансуванняПереваги та недоліки кредиту постачальника
Серед переваг кредиту постачальника виділяються:
- Це дозволяє розвивати виробничу діяльність без необхідності втрачати ліквідність, зберігаючи більші грошові ресурси та їх еквіваленти.
- Вивільняється капітал, який може бути використаний на інші витрати або надзвичайні ситуації в короткостроковій перспективі. Це важливо з урахуванням того, що загалом частина продажів компаній припадає на кредит. Тобто, навіть якщо компанія здійснила операції великого обсягу, грошові надходження можуть бути не такими високими.
- Це запитується відповідно до потреб компанії. Потім час сплати постачальникам можна порівняти з датою збору для продажу.
- Зазвичай не вимагає гарантій.
- Виплата відсотків відсутня.
- Збільшити обсяг продажів як для постачальника, так і для організації, що фінансується.
Однак є і деякі недоліки:
- Якщо компанія використовує кредит, вона втрачає можливість отримати знижку для оперативного оплати. Іноді позичальник може отримати доступ до зменшення боргу, якщо він скасує його в дуже короткий термін.
- Як і в будь-якій формі фінансування, існує кредитний ризик, який у цьому випадку бере на себе постачальник.
- Постачальник може завищити ціну свого товару, щоб окупити вартість позики, тому фінансування може бути дорогим, навіть якщо відсотків немає.
- Призначення кредиту обмежується придбанням ресурсів у конкретного постачальника.
Етапи кредитування постачальників
Етапи кредитування постачальника такі:
- Аналіз потенційних боржників: Це процес визначення кредитоспроможності клієнта. Враховуються такі змінні, як власний капітал компанії, її фінансові коефіцієнти та кредитна історія. Щодо останніх, то проводяться консультації у кредитних бюро.
- Встановлення умов кредитування: Якщо операція схвалена, встановлюються основні характеристики фінансування, такі як термін сплати та прострочення комісій. Зазвичай оператор також пропонує знижку для оперативного оплати. Таким чином, позичальник може скасувати своє зобов'язання до узгодженого терміну, погодившись на зменшення його боргу.
- Кредитний інструментарій: Фінансування матеріалізується за допомогою певного виду контракту, наприклад, векселя, переказного векселя або документарного акредитива.
- Доставка товару: Компанія отримує вихідні дані для виробничого процесу.
- Виплата кредиту: Після закінчення узгодженого часу постачальник повинен отримати відповідну компенсацію, хоча завжди існує ймовірність несплати.
Приклад кредитування постачальника
Компанія здійснює покупку у свого постачальника за 15 000 доларів США. Вони погоджуються, що оплата повинна бути здійснена за 60 днів. Якщо борг погашений за 30 днів або менше, позикодавець пропонує знижку 5%. Також у разі затримки застосовуватиметься комісія у розмірі 0,8% на день.
Якщо боржник скористається знижкою, він заплатить 14 250 доларів США. Навпаки, якщо, наприклад, це займе 10 днів більше, ніж було домовлено, вам доведеться заплатити 16 200 доларів США.