Грошовий потік відноситься до чистого відтоку та надходження грошей, які компанія чи проект має у певний період.
Грошові потоки дають інформацію про здатність компанії сплачувати борги. Тому важливо знати інформацію про статус компанії. Це хороший інструмент для вимірювання рівня ліквідності компанії.
Визначення платоспроможностіРізницю в доходах і витратах, тобто результат віднімання від доходу, який має компанія, витрат, які вона повинна зробити, ми називаємо «чистим грошовим потоком». Грошові потоки мають вирішальне значення для виживання суб'єкта господарювання, вони забезпечують дуже важливу інформацію про компанію, оскільки вона вказує, чи перебуває вона в здоровій економічній ситуації.
Грошовий потікЧистий грошовий потік як міра платоспроможності
Якщо компанія чи особа не мають достатньо грошових коштів для підтримки свого бізнесу, вони вважаються неплатоспроможними. Тривалий термін неспроможності може призвести до банкрутства та закриття бізнесу.
Чистий грошовий потік - це вже отримані платежі, на відміну від чистого доходу, який включає дебіторську заборгованість та інші статті, за якими платежі фактично не надходили. Грошовий потік використовується для оцінки якості доходу компанії, тобто її здатності генерувати гроші, що може свідчити про те, чи здатна компанія залишатися платоспроможною.
Якщо ми виявимо позитивний чистий грошовий потік, це означає, що наш дохід перевищував витрати, з якими нам довелося зіткнутися. І, навпаки, якщо грошовий потік негативний, це означає, що ми витратили більше, ніж ввели.
- Позитивний грошовий потік: Це вказує на те, що оборотні активи компанії збільшуються, що дозволяє їй погашати борг, реінвестувати у свій бізнес, повертати гроші акціонерам, оплачувати витрати та забезпечувати захист від майбутніх фінансових проблем.
- Негативний грошовий потік: Вказує на те, що оборотні активи компанії зменшуються.
Підприємцю завжди зручно мати позитивний грошовий потік, оскільки у нього буде більше людей, зацікавлених у купівлі частини його бізнесу, банки, які готові надати йому кредит у тому випадку, якщо йому це потрібно, кредитори, які готові йому дати товар заздалегідь.
- Дивіться різницю між доходом та інкасацією
- Подивіться різницю між витратами та оплатою
- Дивіться різницю між валовою та чистою
Деякі приклади доходу - це гроші, зароблені від продажу, оплати оренди або стягнення боргу. І деякими прикладами витрат можуть бути оренда робочого місця, заробітна плата робітників та придбання сировини.
Звіт про рух грошових коштівВиди грошових потоків
- Грошові потоки від операцій (FCO): Гроші, що надходять або витрачаються на діяльність, безпосередньо пов’язану з діяльністю компанії.
- Інвестиційні грошові потоки (FCI): Гроші, що надходять або витрачаються в результаті виділення грошей на продукт, який принесе нам користь у майбутньому, наприклад, на техніку.
- Фінансовий рух грошових коштів (FCF): Гроші, що надходять або витрачаються в результаті операцій, безпосередньо пов'язаних з грошима, таких як купівля частини компанії, виплата позик, відсотків.
Грошові потоки широко використовуються для аналізу життєздатності проектів. Вони є основою для розрахунку чистої теперішньої вартості (NPV) та коефіцієнта внутрішньої віддачі (IRR).
