Податкове та комерційне шахрайство - це та ситуація, коли помилки та приховування даних обманюються та використовуються для отримання незаконної вигоди державній адміністрації або приватним особам.
Загалом, шахрайство полягає у приховуванні та обмані будь-якої із зацікавлених сторін у інформації про економічне та фінансове становище якогось активу чи особистого майна. Це для того, щоб зменшити або виключити сплату винагороди або податків або отримати більшу неправомірну суму.
Комерційне шахрайство трапляється, коли в операціях, контрактах та операціях між двома або більше фізичними чи юридичними особами існують практики, що суперечать істині та чесності. Тобто, шахрайство з документами, які можуть послужити основою в комерційній процедурі, або, наприклад, приховування справжнього вірного іміджу економічної та фінансової структури компанії, або приховування рахунків від боржників та кредиторів.
За певних обставин, коли недобросовісна поведінка навмисно шкодить інтересам третіх сторін, це називається комерційним шахрайством.
У цьому сенсі ми можемо також говорити про податкові шахрайства в тій ситуації, коли особа чи організація уникає сплати податків до казни.
Різниця у податковому шахрайстві
Всякий раз, коли відбувається приховування фінансової інформації або інформації про доходи або безпосереднє ухилення, ми говоримо про податкове шахрайство, тобто про ту обставину, при якій за наміром чи бездіяльністю процедура передачі інформації до відомства не була проведена правильно притока. Ось чому ми повинні говорити про ухилення від сплати податків, уникнення та шахрайство:
- Ухилення від сплати податків: Це навмисне порушення різних податкових зобов’язань будь-якими способами, тобто будь-якими діями чи бездіяльністю з метою зменшення, усунення або затримки виконання податкових зобов’язань.
- Витікання: Це використання інструментів та процедур, які використовують переваги правових лазівок або межують із законом, тобто використовуються дії, спрямовані на отримання податкових пільг або сплату менших податків або їх затримку з часом, і хоча все законно, іноді є сумніви щодо використовуваних процедур.
- Шахрайство: Основною характеристикою податкового шахрайства є умисне замислення, тобто чіткий намір не платити або платити менше в казну з метою отримання більших доходів.