Зовнішні ресурси - це ті, які не надходять із власних коштів компанії та підписаного нею капіталу. Вони розташовані в пасиві балансу, тому є платіжними зобов’язаннями.
Вони вважаються надзвичайно важливими, оскільки дозволяють компанії доповнити наявність грошей (її форм фінансування). Як правило, вони складаються з кредиторів (для надання послуг та оплати комерційних векселів) та банківського боргу.
У компанії надзвичайно важливо вчасно виконувати зобов’язання щодо сплати, щоб підтримувати та підвищувати рівень зовнішніх ресурсів (наприклад, за рахунок придбання більшої заборгованості та позитивного фінансового важеля).
Тому важливо мати фінансову модель із періодичним доходом та постійним надходженням грошових потоків, щоб виконувати боргові зобов'язання перед третіми сторонами. Навіть ті бізнес-моделі, які передоплачують найсильніші за обсягом статті заборгованості, є більш привабливими для інвесторів та акціонерів, оскільки вони відображають серйозність компанії у двосторонньому напрямку як у формуванні доходу, так і у прихильності до ваших витрат.
Зовнішні ресурси - це сума короткострокових та довгострокових зобов'язань:
Сторонні ресурси = поточні зобов'язання + довгострокові зобов'язання
Приклад зовнішніх ресурсів
Зовнішні ресурси компанії можна знайти в його балансі (пасиви), у категоріях Поточних зобов'язань та Поточних зобов'язань.
Подивимося графік залишку цієї компанії X, вираженого в євро:
- Поточні зобов'язання: Представляє той вид зовнішнього фінансування, термін погашення якого не перевищує одного року. Наприклад, ділові записки.
- Нестрокові зобов'язання: Представляє такий тип зовнішнього фінансування із строком погашення більше одного року. Наприклад, облігації, зобов’язання або довгострокові позики.
Стороннє фінансування - це сума між поточними та довгостроковими зобов’язаннями:
Сторонні ресурси = Поточні зобов’язання + Поточні зобов’язання
RA = 14 500 + 5100 = 19 600
З технічної точки зору ідеальним є баланс між власними ресурсами та зовнішніми ресурсами (в умовах подібних витрат), оскільки, якщо ми надмірно залежимо від зовнішнього фінансування, існує небезпека зовнішньої надмірної залежності. Навпаки, якщо ми залежать виключно від власних ресурсів, ми вичерпуємо своє внутрішнє джерело ресурсів.