Середній період інкасо - це строк у днях, який компанія в середньому бере для стягнення зі своїх клієнтів.
Це співвідношення, виражене в днях, дуже важливо знати та контролювати з будь-якого фінансового відділу компанії, оскільки на ньому базується управління його казначейством. Однак важливо також знати це під час аналізу фінансового стану компанії.
З точки зору операційного циклу, PMC - це кількість днів, що минули з моменту, коли компанія продає товар або послугу та стягує плату з своїх клієнтів.
Середній період інкасо з клієнтів в Іспанії становить 85 днів для приватного сектору та 111 днів для державного. Максимальний строк збору, встановлений державними адміністраціями, становить 30 днів, а приватного сектору - 60 днів.
Там буде вказано кількість днів, необхідних нам для оплати наших клієнтів, або іншими словами, днів, протягом яких ми фінансуємо своїх клієнтів.
Цей коефіцієнт вивчається разом із середнім періодом виплат. Проаналізувавши обидва коефіцієнти, можна дізнатися не тільки фінансовий стан компанії, але й її переговорну силу.
Формула середнього періоду збору
Він обчислюється, беручи середнє середнє значення для клієнтів (рік клієнтів x + рік клієнтів x-1) / 2.
Все це ділиться на обсяги продажів у 2014 році, які відображаються у звіті про прибутки та збитки з урахуванням податку на додану вартість (ПДВ), переданого в результаті здійснення.
Все це множиться на 365 днів.
Приклад
Далі маємо баланс компанії Z за 2013 та 2014 роки. Для цього ми розраховуємо середній термін виплат, який становить 47 днів.
На цьому етапі важливо проаналізувати, чи середній період виплат вищий або менший за середній період виплат.
- ПМП
- PMP> PMC = компанія в звичайній ситуації, коли вона спочатку бере плату, а потім платить своїм постачальникам.
В ідеалі середній термін оплати перевищує середній період збору, що означатиме, що ми беремо плату раніше, ніж ми повинні платити постачальникам.
