Грошовий потік або грошовий потік англійською мовою визначається як зміна припливу та відтоку грошей за певний період, а його інформація вимірює фінансовий стан компанії.
Грошовий потік дозволяє прогнозувати, забезпечує належне управління фінансами, прийняття рішень та контроль над доходами з метою підвищення прибутковості компанії.
З цим терміном ми можемо пов’язати звіт про рух грошових коштів, який відображає грошові кошти, що використовуються в операційній, інвестиційній та фінансовій діяльності, для узгодження початкового та кінцевого залишків цього періоду.
Знання грошових потоків дозволяє пропонувати дуже цінну інформацію про компанію, саме тому один з найважливіших річних рахунків контролює їх, звіт про рух грошових коштів.
Основні принципи управління готівкою
Найважливішими принципами управління готівкою є:
- Збільшити приплив грошових коштів через збільшення обсягу продажів або його ціни.
- Намагайтеся швидко робити записи, продаючи готівку, просити аванси або зменшувати умови позики.
- Зменшити відтік готівки через знижки постачальникам або замовникам або зменшення неефективності у виробництві компанії.
- Затримка відтоку грошей, наприклад, намагаючись поширити умови на постачальників.
Види грошових потоків
Існують такі типи грошових потоків:
- Оперативний: Основне джерело доходу компанії або іншої інвестиційної та фінансової діяльності.
- Інвестиції: Довгострокова діяльність із придбання активів, така як заводи, обладнання, інвестиції в оборотні та необоротні активи.
- Фінансування: Діяльність, що впливає на розмір і склад капіталу, а також позики компаній.