Розстрочка позики - це частина щомісячного внеску, що відповідає поверненню отриманих грошей.
Кожен платіж, який повинен здійснити боржник, поділяється на два компоненти: погашення частини основної суми та нарахованих відсотків.
Корисно диференціювати амортизаційний збір від відсотків, оскільки лише останні відповідають фінансовим витратам.
Амортизаційна винагорода відповідно до методу
Комісія варіюється залежно від методу, який застосовується для складання амортизаційної таблиці, тобто таблиці, де хронологічно деталізовано, як боржник поверне позику.
- Французький метод: Плата за погашення різниться і зростає. Формула, яка використовується, така:
У цьому випадку щомісячний платіж (включаючи відсотки) фіксований на всі періоди.
- Німецький метод: Плата за погашення є постійною. Таким чином, змінюються лише відсотки, що підлягають сплаті. Вони зменшуються і обчислюються шляхом множення основного залишку на процентну ставку. Використана формула наведена нижче:
- Англійський метод: У кінці терміну заборгованості є лише виплата. У кожному періоді скасовуються лише нараховані відсотки.
Приклад амортизаційної плати
Давайте розглянемо приклад для розрахунку комісії за погашення. Припустимо, що позика у розмірі 15 000 доларів США надається з відсотковою ставкою 3% на місяць та шістьма платежами. Якщо виплати здійснюються кожні тридцять днів, таблиця амортизації буде такою:
- Французький метод амортизації
| Інтереси | Амортизаційний збір | Поділитися | Баланс | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| Сума | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
- Німецький метод
| Інтереси | Амортизаційний збір | Поділитися | Баланс | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.768,96 | - |
| Сума | 1.575,00 | 15.000,00 | 16.768,96 |
- Англійський метод
| Інтереси | Амортизаційний збір | Поділитися | Баланс | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| Сума | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
Вплив розстрочки
Існує вплив розміру виплат. Чим більший він буде на ранніх періодах, тим відсоткові виплати зменшаться. Це ми можемо побачити на прикладах, показаних раніше.
На закінчення боржник повинен повернути якомога більшу частину основної суми першими частинами. Таким чином зменшуються фінансові витрати.
Навпаки, певною мірою користь позикодавця полягає в тому, що його клієнт затримує повернення наданих грошей.