Фінансове регулювання є одним із аспектів, коли на фінансових ринках проводиться більша кількість реформ. В результаті різних подій, що відбулися після падіння братів Лемнан, регулювання стискає маржу різних гравців у фінансових системах, зокрема фінансових установах.
Базельський комітет опублікував у січні 2013 року документ, який включав напрямки реформи регуляторної бази банківського капіталу (Базель III). Цей документ вводить вищі вимоги до капіталу, зосереджуючи увагу насамперед на вимозі підвищення Основний рівень 1 і в більшій здатності поглинати збитки інструментів капіталу.
Таким чином, Базель III збільшує Основний рівень 1 мінімум до 7%. Зі свого боку, він також вимагає мінімумів в інших категоріях капіталу, таких як Додатковий рівень 1 (AT1) на 1,5% та Рівень 2 на 2%.
Крім того, та з поступовим впровадженням з 2016 по 2018 рік, необхідні антициклічні буфери капіталу у розмірі 2,5%, які можна використовувати в періоди економічного спаду.
Його розрахунок дуже простий, власний капітал ділиться на зважені ризиком активи.
Уявімо, що у нас є баланс банку, де актив складається з таких статей:
- Депозити у фінансових установах: 3000 мільйонів.
- Короткостроковий фіксований дохід, доступний для продажу: 2000 мільйонів.
- Тимчасове придбання з фіксованим доходом: 1000 мільйонів.
- Довгостроковий фіксований дохід до погашення: 3000 мільйонів.
- Торговий портфель: 2800 мільйонів.
- Токсичні активи: 1000 мільйонів.
- Кредитні інвестиції: 2200 мільйонів.
- Готівка: 33 000 мільйонів.
- Депозити в центральних банках: 500 мільйонів.
Кожну з цих статей потрібно помножити відповідно до коефіцієнта, заснованого на рейтингу цього активу, ті, що мають більший ризик, помножать на вищий коефіцієнт, а ті, що ближче до ліквідності (грошовий ринок), помножать на нуль або на одиницю дуже малий коефіцієнт.
Наприклад, якщо у нас на балансі є Актив (Короткостроковий фіксований дохід, доступний для продажу: 2000 мільйонів), і в цілому він має кредитний рейтинг А +, тоді ці 2000 мільйонів будуть помножені на коефіцієнт 25 %, оскільки він не має великого ризику і зважить дуже мало для обчислення коефіцієнта (2000 * 0,25) = 500 мільйонів.
Від AAA до AA- (-ризик)
Від + до A-
BBB + до BBB-
BB + до B-
Нижче B-
Без оцінки (+ ризик)
Таким чином ми отримуємо знаменник, тоді як чисельник відображатиметься в пасиві балансу (власний капітал та інші).
Далі ми залишаємо вам відео, де це детально пояснено Що таке коефіцієнт капіталу і як він розраховується.
