Управління казначейства - що це таке, визначення та поняття

Управління казначейством складається з правильного управління грошовими коштами та активами подібних характеристик та функцій у компанії.

Іншими словами, мова йде про управління всіма тими активами, які є такими ж ліквідними, як готівка та різні валюти, депоновані на банківських рахунках.

Значення управління казначейством

Управління казначейством має життєво важливе значення при короткострокових платежах, таких як борги або придбання товарів. Обидва пункти важливі, оскільки перший необхідний для захисту нашої фінансової репутації, а другий є обов’язковим, якщо ми хочемо, щоб компанія продовжувала працювати.

Правильне управління казначейством дозволить нам мати змогу стикатися з виплатами компанії та іншими зобов’язаннями, не вдаючись до ліквідації інших активів в обмін на гроші.

Прикладом важливості такого управління може бути поява раптового падіння ціни на сировину або компонент, що для нашої компанії є життєво важливим на операційному рівні. Можливість скористатися цими ринковими ситуаціями часом займає секунди, тому насолода гарним управлінням казначейством дозволяє нам стикатися як з несподіваними платежами, так і з можливими ринковими можливостями.

Різниця між казначейством, ліквідністю та управлінням бюджетом

Ці процедури подібні, але вони не виконують однакову діяльність:

• Управління казначейства. Йдеться про оптимізацію та ефективне використання грошей, готівкою чи через банківський рахунок тощо. Деякі приклади цього управління складаються з розміщення валют компанії в різних валютах. Таким чином, при необхідності мати можливість робити покупки в інших країнах з більшою спритністю.
• Управління ліквідністю. Як ми вже згадували раніше, він відповідає за управління сукупністю активів, найближчих за часом до конвертованих у готівку. Прикладами можуть бути державні борги або права на стягнення.
• Управління бюджетом. У цьому випадку різниця стає помітнішою. Це керівництво відповідає за розподіл статей бюджету для конкретних підрозділів та проектів компанії. Прикладом є відомі державні бюджети.

Підсумовуючи, можна сказати, що три етапи пов’язані між собою. Вони потрібні одне одному, оскільки наша мета - досягти належного управління ліквідними активами компанії, ефективного управління грошима та ефективного бюджетного планування.