Бюджет грошових потоків складається з того документа, який намагається прогнозувати надходження та відтік валюти в готівку компанії.
У цьому сенсі бюджет грошових потоків допомагає нам мати визначений маршрут протягом певного періоду, так що жодного разу ми не ставимо за мету точно збігати суми на поточний рік.
У наведеній вище формулі ми розуміємо реальний баланс як ту суму, яка була надана на кінець року; розрахунковий баланс як такий, що склався в бюджеті грошових потоків; а чиста варіація як позитивна чи негативна різниця між обома залишками.
Основні особливості касового бюджету
У цьому бюджеті ми повинні звернути особливу увагу на кілька факторів при його складанні. Деякі з цих факторів:
- Оцінка платежів постачальникам та кредиторам, необхідним для діяльності.
- Прогнозування продажів найвидатніших товарних ліній бізнесу.
- Встановлення мінімальних залишків, пов'язаних із звичайною діяльністю.
- Спеціальний контроль у сезонних або циклічних грошових потоках має помітне значення.
Таким чином, якщо врахувати ці фактори, можна скласти базовий та якісний грошовий бюджет. Слід зазначити, що в залежності від сектору, до якого належить бізнес, бюджет грошових потоків так чи інакше змінюватиметься.
Крім того, однією з найбільших переваг використання цього бюджету є те, що уникнення нестачі ліквідності відбувається в ключові моменти для компанії, наприклад, у літні моменти великих обсягів продажів, такі як різдвяні кампанії або ті, що на початку. навчальний рік, серед інших.
Приклади бюджету грошових потоків
Для кращого розуміння бюджету нижче будуть представлені два приклади підприємств, де реалізація цього бюджету є більш ніж виправданою:
- Магазини іграшок: У цьому випадку, хоча магазини іграшок - це бізнес, який залишається незмінним протягом року, саме в грудні та січні фактично виставляється рахунок більше половини загального обсягу продажів за рік. Тому надзвичайно важливо скласти бюджет, щоб спочатку передбачити готівку, якою ми повинні скористатися в магазині, а з іншого боку, оцінити, чи були доходи та витрати цільового року такими, як очікувалось.
- Кіоски: У випадку з кіосками використання готівки є основним способом отримання доходу, але не витрат. Отже, прогнозування рівня готівки відповідно до сезону року стає основним аспектом у цьому виді бізнесу.
Як бачимо, роздрібна торгівля та сезонний бізнес - це ті, хто повинен приділяти найбільшу увагу бюджету грошових потоків, оскільки, якщо вони цього не роблять, вони ризикують не мати можливості задовільно виконувати звичайну діяльність. .
З іншого боку, слід також окремо згадати функцію контролю, що виконується цим бюджетом. Це дозволить нам у майбутньому порівняти еволюцію руху грошових потоків компанії з року в рік.
Операційний грошовий потік