Німецька система погашення - це метод повернення позики, що характеризується постійними умовами погашення та очікуваними відсотками, розрахованими на непогашений капітал попереднього періоду.
Ця форма повернення позики має два аспекти. В одному з них це прирівнюється до італійської системи постійних виплат капіталу (А). В іншому амортизуючий член (а) є постійним. На Economy-Wiki.com ми вирішили показати другу, оскільки вона викладається у більшості університетських навчальних програм.
Тому можна сказати, що це варіант французької амортизаційної системи. Різниця між ними пов’язана з тим, що за німецьким методом відсотки розраховуються заздалегідь, на непогашений капітал на початку року, у французькому він розраховується на непогашений капітал на кінець року. Цей метод, за французькою системою, найчастіше використовується при іпотечному кредитуванні.
Розстрочка до сплати, відсотків та основної суми в німецькій системі амортизації
Ми будемо використовувати кілька простих формул, які можна автоматизувати в електронній таблиці. Як ми вже говорили, слід враховувати, що відсотки (Ik) завжди розраховуються на непогашений капітал на початок року (Ck-1) і що плата (Io) повинна бути сплачена на початку, розрахована на весь наданий кредит (Co).
- до: постійна періодична плата
- Співпраця: позиковий капітал
- i: річна процентна ставка за позикою
- п: кількість періодів
Після того, як розраховано частину розстрочки, те саме робиться з амортизованим капіталом, відсотками, накопиченим амортизованим капіталом та непогашеним капіталом - усі вони в кожному періоді. Ми можемо використовувати наступні формули. Як бачимо, для обчислення відсотків Ik використовується непогашений капітал року, про який йде мова k, а не попереднього року, як це було у французькій мові:
- Ак: Капітал, амортизований у році k
- до: Постійний термін амортизації (сума основної суми плюс відсотки)
- Ik: Відсоток року k
- Ck і Ck-1: Столиця жива в році k та (k-1)
- mk: Амортизований капітал, накопичений у році k
- Co: Капітал, наданий в позику
Приклад позики, амортизованої цим методом
Уявімо собі позику в 10 000 євро, 3% та 5 років. На момент концесії нам доведеться виплатити відсотки (передбачувані), розраховані на наданий капітал. Звідси це працює подібно до французького методу.
Ми починаємо з отримання постійного амортизаційного терміну (а) з його формулою, а потім з рештою змінних. Ви можете побачити формулу вгорі кожного стовпця:
Ми бачимо, що в німецькій системі амортизації квота (а) є постійною. З іншого боку, відсотки зменшуються щороку і сплачуються заздалегідь, так що в 0-му році ми сплачуємо перший (300 євро). Крім того, амортизація капіталу (А) зростає з кожним періодом. Як бачимо, він має чимало подібності з французькою системою.
Таблиця амортизаціїАнуїтет