Нерегресний факторинг є формою факторингу. При цьому компанії більше не мають ризику несплати призначених рахунків-фактур. Тобто, при факторингу, що не застосовується, фактор може вимагати борг лише від боржника, а не від передавача операції.
Нерегресний факторинг - це ще одна форма факторингу. При нерегресійному факторингу фактор, тобто компанія, яка пропонує та приймає операцію факторингу, може вимагати борги лише у разі невиконання зобов’язань від боржника, а не від цедента.
Тобто ви можете погасити борг лише за умови, що боржником є той, хто сплачує борг. Таким чином, цедент не несе відповідальності та ризику, що спричинить несплата боржником. Невиплата передбачається фактором, і яку вам доведеться вимагати, якщо ви хочете її отримати.
Хто бере участь у факторингу?
Щоб добре зрозуміти цю концепцію, а також зрозуміти статтю, ми повинні знати, які суб'єкти беруть участь у операції факторингу, а також місце, яке посідає кожен із них, виходячи з чинних норм.
У цьому сенсі проміжними цифрами є такі:
- Відступник: Компанія, яка підписує операцію та передає права інкасації.
- Фактор: Банк або фінансовий суб'єкт, який приймає операцію, а отже, стягує борги, призначені цедентом.
- Боржник: Компанія, яка створила право стягнення для цедента, зарезервоване для фактора, який згодом вимагатиме від нього борг.
Різниця між регресним та нерегресним факторингом
Як бачимо, серед найбільш відомих способів факторингу ми маємо регресивний та нерегресний факторинг.
Як і можна було очікувати, різниця в їх назві спонукає нас думати, спочатку, що обидві концепції мають відмінності. Відмінності, які очевидно існують між ними.
З одного боку, у випадку факторингу, що не застосовується, компанії більше не мають ризику несплати призначених рахунків-фактур. Тобто, при факторингу, що не застосовується, фактор може вимагати борг лише від боржника, а не від передавача операції. З цієї причини передавач операції звільняється від відповідальності у випадку, якщо боржник не сплачує борг.
З іншого боку, у випадку факторингу регресу, якщо компанія-передавач передає право стягнення з боржника, який відмовляється або не може зіткнутися із зазначеним боргом, фактор може вимагати борг безпосередньо у компанії-передавача, а не боржник того самого. У цьому сенсі, з точки зору покриття ризику, використання факторингу вимагає більшої відповідальності за передавача операції.
Факторинг з регресом чи без нього?
Як можна бачити, факторинг без регресу - це операція, яка завдяки своїм характеристикам має більше пов'язаних переваг, ніж факторинг із регресом, наприклад.
Що стосується ризику, факторинг, що не застосовується, пропонує низку переваг, яких передавач не мав би, якби не було зазначено способу факторингу.
Серед цих переваг слід зазначити наступне:
- Суб'єкт господарювання бере на себе всі ризики дефолту.
- Цедент не бере на себе відповідальність боржників.
- Ліквідність негайна.
- Дозволяє делегувати адміністративні завдання, такі як стягнення боргу.
- Це інструмент для міжнародного використання.
- Це дозволяє вести більш жорсткий облік.
- Сприяє управлінню казначейством.
- Це несе податкові переваги.
Однак деякі з вищезазначених переваг можуть обернутися недоліком, якщо ми будемо на стороні суб'єкта господарювання, який бере на себе ризик дефолту.
Як я можу врахувати фактори?
Ми повинні знати, що, хоча для багатьох це невідоме поняття, факторинг застосовується у багатьох компаніях будь-якого розміру та незалежно від їх діяльності.
З цієї причини будь-яка компанія, яка генерує права інкасо, тобто генерує дебіторську заборгованість, може запропонувати зацікавленому банку або банку свої рахунки в обмін на факторинг.
Згодом, навіть якщо гарантія не потрібна, умови, засновані на кредитній якості боржників, серед інших факторів, вирішать, чи застосовується зазначений факторинг з регресом, або, навпаки, без регресу.