Шахрайство із законом складається з дій, дозволених законом очевидним чином, що мають наслідки, які заборонені або суперечать іншим чинним законам.
Це використання закону для здійснення актів та досягнення цілей, які можуть бути охоплені цим регламентом, але які дають результати, що суперечать іншому закону або правовій системі.
Це симуляція, вони маскують дію або діють так, ніби це інше (що було дозволено), щоб ухилитися від діючих норм.
Закон, який використовується для захисту очевидно правомірних дій, називається законом охоплення.
Яскравим прикладом юридичного шахрайства є симуляція продажу, яка є пожертвою, як це? За пожертви сплачується вищий податок, ніж за продаж, отже, якщо батько хоче подарувати будинок синові, син повинен заплатити велику суму грошей. Для цього вони імітують продаж (із змодельованим контрактом), який є юридичною юридичною фігурою і таким чином досягає бажаних цілей, син має будинок без сплати відповідних податків.
Шахрайство із законом можна спостерігати більш докладно тут:
- Імітована дія: Купівля-продаж (це законний і очевидно юридичний факт).
- Дія, яку вони фактично здійснюють: Пожертва (це також є законним та юридичним фактом).
- Досягнутий результат: Не платити податки за пожертви (це суперечить розпорядженню, оскільки регламенти вказують, що якщо пожертва робиться, певні податки повинні бути сплачені)
Характеристика шахрайства із законом
Основними характеристиками шахрайства із законом є:
- Це дія. У попередньому прикладі дія полягає у передачі права власності, навіть якщо це відбувається через пожертву, а не продаж.
- Дії повинні здаватися легальними або законними.
- Навмисність не є необхідною вимогою, факту незаконного результату цілком достатньо, щоб існувало шахрайство із законом.
- Його можуть вчинити як фізичні, так і юридичні особи.
- За шахрайство із законом передбачено покарання за того, хто його вчинив, а також моделювання вважатиметься недійсним, а дії, які слід було вжити, будуть здійснені. У попередньому прикладі продаж (який ніколи насправді не існував) буде скасовано, і пожертва буде вважатися виконаною. Тобто, дія поширюватиметься на правовий режим, якого вона мала намір уникнути.
Приклади шахрайства із законом
У світі праці є яскраві приклади, один із них - найм фрілансерів, які не є. Персонал, зареєстрований як самозайнятий, наймається, щоб уникнути сплати соціального забезпечення цими працівниками, але ці самозайняті не працюють як такі, а скоріше відповідають на чужі розпорядження, накладають графік, форму тощо. Це може бути справа з вершниками (люди, які доставляють їжу додому).
У податковому світі також поширене юридичне шахрайство.