Бюджет казначейства або касовий бюджет - це документ, який збирає прогнози надходження та відтоку грошей у коротко- та середньостроковій перспективі і метою якого є забезпечення гарного фінансового стану ліквідності компанії в коротко- та середньостроковій перспективі.
Також відомий як грошовий бюджет, він дозволяє нам виявляти, передбачати та уникати можливих випадків та вирішувати їх до їх виникнення.
Значення бюджету казначейства
Компанія може загинути через нестачу ліквідності, коли їй не вистачає грошей для виконання своїх платіжних зобов'язань і не отримує зовнішнього фінансування (наприклад, банківське) або внутрішнього (акціонери).
Зокрема, малі та середні компанії повинні дуже добре контролювати свою ситуацію з ліквідністю, оскільки вони не мали б такої кількості ресурсів, як велика компанія.
Після виявлення ситуацій напруженості мета полягає в тому, щоб полегшити компанію, розставивши дати для отримання колекцій перед здійсненням платежів.
Основні елементи бюджету казначейства
Цей список включає основні ігри. Однак кожна компанія повинна визначити свою, відповідно до своєї діяльності та управління:
- Визначте всі господарські операції які генерують рух грошей і адекватно передбачають дати збору клієнтів.
- Дати збору операцій різних підрозділів.
- Виплати, пов’язані із звичайною діяльністю компанії, такі як постачальники, кредитори, рекламні кампанії.
- Внутрішні періодичні витрати такі як нарахування заробітної плати, соціальне страхування, нові найми, квитанції тощо.
- Надзвичайні та пунктуальні елементи, які можуть погіршити ситуацію з ліквідністю компанії, якщо вони дуже високі та непередбачені, і спричиняють ситуацію напруженості. Наприклад, штраф.
- Дата виплати відсотків борг або дивіденди.
- Податки та відповідні дати платежів.
Як підготувати казначейський бюджет
Структура, яка дотримується, повинна легко показувати, яким є чистий баланс казни:
Чистий баланс = початковий баланс + дохід - витрати
Де початковим залишком буде залишок за безпосередньо попередній період.
У цьому сенсі може бути встановлений щомісячний або щоденний календар, який пов’язує очікувані рухи готівки. Щоденне проведення прогнозу готівкового бюджету на наступний місяць, як правило, доцільніше, щоб мати детальніший огляд найближчого періоду та мінімізувати помилки. Також якщо ми виявляємо можливу напруженість протягом декількох днів місяця, і це необхідно уточнити та вирішити заздалегідь.
Бюджет казни - це діючий документ, який потрібно періодично оновлювати, щоб додати або вилучити суми грошей або змінити дати збору або платежу.
Крім того, доцільно враховувати можливі ризики та підтримувати казначейські резерви або альтернативи фінансування, які можна використовувати без подальших ускладнень. У цьому сенсі скарбник компанії може підготувати 3 бюджети на основі 3 можливих сценаріїв розвитку бізнесу, що спричинить різні рухи ліквідності: консервативний, стабільний та оптимістичний.
Нарешті, ми повинні взяти до уваги різницю між зборами та платежами проти. витрати на доходи. Бюджет казначейства не залежить від звіту про прибутки та збитки. Він збирає не бухгалтерські записки, а рух реальних грошей.
Дивіться рух грошових коштів
