Регресний факторинг - що це таке, визначення та поняття

Нерегресний факторинг - один із видів факторингу. При цьому компанія-передавач ризикує зіткнутися з можливою несплатою рахунків-фактур боржником. Іншими словами, при регресному факторингу фактор може вимагати борг у боржника, а в разі несплати - у передавача операції.

Таким чином, нерегресний факторинг є лише одним із двох основних видів факторингу, що існують. У цьому режимі факторингу фактор, який є суб'єктом господарювання, який приймає операцію, може вимагати від передавача, який є компанією, яка продала свої права інкасації суб'єкту господарювання, про сплату боргів, з якими боржник не може зіткнутися. Іншими словами, передавач, якщо боржник не сплачує рахунки, які він продав банку, в кінцевому рахунку повинен взяти на себе відповідальність за зазначені борги.

Тому ми говоримо про більш дешеву операцію, ніж факторинг без регресу. Справа в тому, що при такому типі операцій банк має більше каналів інкасації, ніж при нерегресійному факторингу. Що ж, при цьому і цедент, і боржник повинні нести відповідальність за операцію.

Особливості регресного факторингу

Серед характеристик цього інструменту слід виділити наступне:

• Це інструмент фінансування.
• Тобто це дозволяє підприємству отримувати ліквідність.
• Повинен бути відповідник, яким, як правило, є фінансова установа.
• Компанія доставляє очікувані рахунки-фактури в банк, отримуючи капітал в обмін.
• Банк купує ці рахунки за певною ціною, сплачуючи капітал.
• Компанія отримує необхідну ліквідність.
• Банк відповідає за подальше управління збором цих рахунків-фактур.
• Серед винятків, які представляє ця типологія, встановлено, що у випадку, якщо боржник не платить, капітал повинен сплатити передавач.

Які елементи беруть участь у операції факторингу?

Оскільки ми говоримо про такі поняття, як боржник, цедент чи фактор, необхідно знати, про що ми маємо на увазі, коли маємо на увазі ці профілі.

Таким чином, у операції факторингу, як з регресом, так і без регресу, беруть участь такі елементи:

• Відступник: Цедентом є компанія, яка продає свої рахунки-фактури банку. В обмін на них вони отримують певний капітал.
• Фактор: Фактор стосується фінансової установи. Це узгоджує ціну з компанією за рахунками-фактурами та забезпечує капітал, який згодом вона відшкодує з отриманими правами інкасації.
• Боржник: Вони є клієнтами, які придбали актив, домовившись про платіж з компанією, що продає, і котрі повинні сплатити фінансовій установі капітал, який вона асигнувала компанії-продавцю.

Різниця між регресним та нерегресним факторингом

Основна різниця між факторингу регресу та факторингом, що не є регресом, виявляється в умовах, які узгоджуються під час підписання контракту.

У випадку регресу факторингу, як ми вже говорили на початку, фактор, який є суб'єктом господарювання, який приймає операцію, може вимагати від цедента, це компанія, яка продала свої права інкасації суб'єкту господарювання, сплата боргів, які боржник не може собі дозволити. Іншими словами, передавач, в останньому випадку, повинен повернути авансовий капітал.

З іншого боку, в операції факторингу, що не застосовується, фактор, тобто компанія, яка пропонує та приймає операцію факторингу, може вимагати борги лише у разі невиконання зобов’язань від боржника, а не від цедента.

Як бачимо, це дві рівноправні операції, але в їх умовах є винятки для врахування.

Приклад факторингу з регресом

Уявімо, що у нас є компанія, яка продає апельсини, але ми не маємо підтвердження або гарантій, що наша компанія має клієнтів з високою кредитоспроможністю.

У цьому сенсі вони роблять нам замовлення на 1000 доларів, які вони нам виплатять за 60 днів, але нам уже потрібен капітал, і ми вирішили підписати операцію факторингу з банком.

Цей суб’єкт, вивчаючи платоспроможність наших клієнтів, пропонує нам капітал з відсотком 2%, але за винятком того, що факторинг замість того, щоб бути без регресу, буде з регресом. Останнє, завдяки сказаному про платоспроможність наших клієнтів.

Підписуючи угоду, передавач, який є нами, отримує попередньо узгоджений капітал. Суб'єкт господарювання, який підписав операцію, фактор, отримує права стягнення за нижчою ціною, в той же час, коли боржник залишається відданим цій компанії.

Однак у випадку, якщо боржник не закінчить платити 1000 доларів банку, останній вимагатиме це від нас за підвищену умову. І це те, що, будучи факторингом з регресом, врешті-решт саме нам доведеться сплатити авансовий капітал.