Факторинг, також відомий під англійською назвою «факторинг», - це інструмент, який компанії використовують для отримання фінансування через банківську компанію. Під час цієї операції компанія продає свої права на стягнення - очікувану дебіторську заборгованість - фінансовій установі для негайного розпорядження капіталом.
Факторинг, також відомий як фінансовий факторинг, є інструментом, який компанії повинні досягти або залучити фінансування. За допомогою цього інструменту компанія продає очікувані рахунки-фактури фінансовій установі, банку, який оплачує їх. Таким чином, банк авансує гроші компанії, яка негайно отримує капітал, тоді як вона відповідає за подальше управління інкасацією набутих прав інкасації.
Іншими словами, фінансовий факторинг схожий на аванс, який банк робить нам за майбутні права інкасації, які стають власністю банку. Ну, якби компанії довелося збирати ці рахунки, а також керувати інкасацією, не тільки подовжували б терміни, але також існував би ризик виникнення ситуацій неплатоспроможності, а також ситуацій, коли час очікування подовжується більше, ніж зазвичай .
Що стосується факторингу, компанія не турбується про це завдання, маючи змогу розраховувати на капітал з першого моменту. Так само, як банк, приймаючи ризик, пов’язаний із оплатою цих рахунків-фактур до очікування стягнення, також пропонує суму, меншу за загальну вартість призначених рахунків.
Характеристика фінансового факторингу
Серед характеристик цього інструменту фінансування слід виділити наступне:
- Це інструмент фінансування.
- Тобто це дозволяє підприємству отримувати ліквідність.
- Повинен бути відповідник, яким, як правило, є фінансова установа.
- Компанія доставляє очікувані рахунки-фактури в банк, отримуючи капітал.
- Банк купує ці рахунки за певною ціною, сплачуючи капітал.
- Компанія отримує необхідну ліквідність.
- Банк відповідає за подальше управління збором цих рахунків-фактур.
Хто бере участь у операції факторингу?
Для проведення операції факторингу повинні втрутитися такі суб'єкти:
- Відступник: Саме компанія продає свої рахунки-фактури фінансовій установі, щоб отримати для них певний капітал.
- Фактор: Це фінансовий суб’єкт, який узгоджує ціну з компанією для рахунків-фактур та надає капітал, який згодом відшкодує з отриманими правами на інкасацію.
- Боржник: У цьому сенсі клієнти, які придбали товар або послугу, домовившись про термін оплати з компанією, що продає, і які повинні сплатити фінансовій установі капітал, який він авансував компанії-продавцю, і що вона повинна була заплатити їм за придбання товару чи послуги.
Види факторингу
Залежно від операції можна сказати, що існує 3 типи факторингу:
- Постачальникам: Потрібно авансувати капітал компаніям, які повинні таким же чином і вартістю надмірності передати капітал своїм постачальникам для отримання сировини.
- Клієнтам: Це традиційний і найбільш відомий метод. Той пояснюється у статті, де компанія фінансує свою діяльність продажем своїх рахунків, що очікують на розгляд.
- Міжнародним операторам: Будучи цим факторинговим способом, той, який присвячений операціям, пов'язаним з імпортом та експортом.
Таким же чином, залежно від кредитної якості боржника, факторинг, пропонований суб'єктом господарювання, може бути таких видів:
- З регресом: Під час операції факторингу з регресом, якщо цедент, вартий звільнення, передає право стягнення з боржника, який не може зіткнутися із зазначеним боргом, фактор може вимагати борг безпосередньо у компанії-цедента, не маючи можливості вимагати його, належним чином до неплатоспроможності, до боржника.
- Жодного звернення: У операції факторингу, що не застосовується, фактор може вимагати борг лише від боржника, а не від передавача операції. Таким чином, передавач операції звільняється від відповідальності у випадку, якщо боржник не виконає борг.
Як я можу врахувати фактори?
Факторинг застосовується до багатьох компаній усіх розмірів і незалежно від їх діяльності.
З цієї причини будь-яка компанія, яка генерує права інкасо, може запропонувати зацікавленому банку або банківській установі свої рахунки в обмін на отримання угоди про факторинг.
Згодом, навіть якщо гарантія не потрібна, умови, засновані на кредитній якості боржників, серед інших факторів, вирішать, чи застосовується зазначений факторинг з регресом чи без нього.
Переваги та недоліки фінансового факторингу
Таким чином, виконання операції факторингу представляє низку переваг, а також недоліків, які слід виділити.
Серед переваг виділяються:
- Це дозволяє компанії отримати негайну ліквідність.
- Це не впливає на вашу кредитну якість або борг компанії.
- Заощаджуйте час та сили, які слід витратити на збір цих рахунків-фактур.
- Це певним чином гарантує стягнення боргів.
- Це дозволяє компанії продовжувати діяльність, яка може фінансувати операції.
Серед недоліків компанії виділяються такі інші:
- Отримується нижча рентабельність продажу, оскільки суб’єкт господарювання пропонує нижчу ціну за прийняття на себе ризику.
- Це пов’язано з тим, що такі види операцій представляють для компанії високу вартість, яка часом несумісна з нормою прибутку.
- У випадку, якщо операція здійснюється з ресурсами, існує ризик, що це вплине на вашу платоспроможність, оскільки ви повинні відповісти за боржника у разі несплати.
Приклад фінансового факторингу
Щоб добре зрозуміти цю концепцію, давайте розглянемо приклад операції з фінансового факторингу.
Давайте уявимо, що у нас є компанія, яка продає ремісничий сир, і ми продаємо клієнту замовлення на суму 5000 доларів. Цей клієнт, навіть придбавши сир, виплатить рахунок-фактуру протягом 90 днів, узгодивши з нами цей термін оплати.
Однак, незважаючи на те, що це виплатить нам через 90 днів, нам потрібні ці гроші, щоб продовжувати розвивати свою діяльність. Тому ми вирішили піти в банк і вивчити найм факторингової операції.
Коли ми приїжджаємо до банку, він схвалює схвалення з відсотком 3% від капіталу.
Таким чином, банк вносить капітал на наш рахунок за мінусом попередньо узгоджених відсотків. Ми отримуємо ліквідність, щоб продовжувати свою діяльність, одночасно з тим, як банк закриває операцію, яка звітує про прибуток.