Дата валютування - що це таке, визначення та поняття

Дата валютування фінансової операції - це дата, на яку вона буде здійснена, тобто дата, коли операція має місце.

Усі операції мають дату валютування, як ті, що існують на роздрібному або роздрібному ринку споживачів, так і ті, що працюють на ринку капіталу або оптовому споживачу.

Пояснення дати валютування

На роздрібному або роздрібному ринку датою валютування є дата, на яку банки здійснюють операції з доходів та інкасації. Зазвичай це дата, яку вони беруть як орієнтир для розрахунку відсотків. Платежі та дебети починають генерувати відсотки та припиняють їх виробляти відповідно з цієї дати.

Як правило, хоча це залежить від політики кожного суб'єкта господарювання, дохід зазвичай має дату після відтоку грошових коштів. Ця інформація може мати велику цінність для клієнта в управлінні своїми грошима, оскільки може запобігти втраті грошей у разі перевитрати.

На ринку капіталу дата валютування пов’язана з датою розрахунку за операцією. Наприклад, при купівлі чи продажу репо. У цьому випадку, як правило, зазвичай працюють за два дні до дати валютування операції. Таким чином, якщо трейдер закриє позицію в день D, він не буде ліквідуватися лише через два дні, тобто в день D + 2, за винятком вихідних.

У будь-якому випадку дату валютування не слід плутати з датою бухгалтерського обліку.

Приклад дати валютування

Наступні два приклади належать до операцій на ринку капіталу. Припустимо, що трейдер банку А закриває угоду з трейдером банку В. Це полягає в тому, що А продає репо на В протягом двох тижнів, оскільки А потребує фінансування.

Трейдери погоджуються або закривають операцію в понеділок (D), щоб вона набула чинності або була врегульована в середу (через два дні, на D + 2).

Це означає, що датою валютування операції є середа і мається на увазі, що в той день відбудеться обмін грошей та репо. A передає репо B і B вручає гроші A. У понеділок руху не відбуватимуться. Крім того, "відсотки" почнуть нараховуватися в ту ж середу і до настання терміну операції.

Подібним чином, коли мова йде про продаж облігації, датою валютування буде дата, за якою буде здійснено розрахунки за фінансовою операцією. Тобто, коли облігація обмінюється на гроші.