"Базель II" є другим із Базельських угод, який складається з серії керівних принципів, розроблених Базельським комітетом з метою консультування щодо банківських норм та створення міжнародного стандарту.
Враховуючи необхідність продовжувати розробляти аналіз рекомендацій, розпочатий з Базелю I, Базель ІІ був створений у 2004 році.
Серед деяких аргументів, які ми можемо згадати, найважливішим є те, що до угоди Базель II не враховувалася здатність особи або компанії повертати надані позики, а також час їх повернення, а отже, кредитний ризик. Зіткнувшись із цією ситуацією, було вирішено створити три стовпи, на яких базується Базель II.
Три стовпи Базеля II
Три стовпи такі:
Стовп I: мають мінімальні вимоги до капіталу
Для цього необхідно оцінювати кредитний ризик, але на відміну від Базеля I він враховує якість позичальників, використовуючи рейтинги або кредитні рейтинги.
Базель II вимагає, щоб коефіцієнт власного капіталу банків був вище 8% і додає вимоги до капіталу для операційного ризику.
Ця оцінка враховує ймовірність кредитного дефолту (PD), збитків на момент дефолту (LGD), які обчислюються за стандартним методом із використанням рейтингів ризику, виданих спеціалізованими компаніями, або за допомогою власних вдосконалених методів рейтингу, та визначають ризик, коли відбувається дефолт.
Завданням цієї основи є кількісна оцінка кредитного, ринкового та операційного ризиків. Таким чином використовуються різні моделі оцінки ризику, і існують стимули для вдосконалення цих моделей.
II рівень: Нагляд за управлінням власними коштами
У випадку Іспанії Банк Іспанії є органом, відповідальним за забезпечення того, щоб суб'єкти господарювання підтримували достатній капітал на основі понесених ризиків.
У той же час вони повинні також контролювати розрахунки та ризики, які не вивчаються в Стовпі I. І, так само, вони повинні вивчати рівень платоспроможності суб'єкта господарювання шляхом перевірки статистичних моделей, при цьому банки зобов'язані зберігати дані кредитної інформації протягом тривалих періодів від 5 до 7 років, гарантуючи належний аудит та проходження стрес-тестів.
ІІІ стовп: Ринкова дисципліна
Цей стовп призначений для суб'єкта господарювання надавати кредитну інформацію та рівень ризику на фінансових ринках прозорим способом та поважаючи передові практики із більшою координацією в процесах розрахунку ризиків та їх узгодження.
Все, з правильним описом управління ризиками, технічними аспектами розрахунку капіталу, описом управління капіталом та вимогами до капіталу для кожного виду ризику.