Європейський Союз вже склав перелік податкових гаваней. Міністри економіки різних держав, що входять до Союзу, включили 17 країн до маловідомого списку. До таких країн належать: Бахрейн, Американське Самоа, Барбадос, Гренада, Південна Корея, Гуам, Макао, Монголія, Маршаллові Острови, Намібія, Панама, Об’єднані Арабські Емірати, Сент-Люсія, Самоа, Тринідад і Тобаго, Туніс і Палау.
Важко було досягти згоди щодо того, які країни слід вважати податковими гаванями. Цей консенсус зайняв 2 роки дискусій. І саме те, що оподаткування та режими низького податку є предметом найбільш суперечливих питань у Європейському Союзі. Тривалий переговорний процес окупився, і вже існує чорний список, у якому немає таких країн, як Швейцарія чи Андорра. Не є серед податкових гаваней і такі території, як Нормандські острови чи Гібралтар.
Страшний чорний і сірий список, чистилище
Окрім згубної репутації, яку передбачає для країни частина цього списку, пропонується ще низка заходів, таких як неможливість доступу до європейських фондів або посилення пильності щодо тих, хто працює в цих податкових гаванях. У другій групі ми знаходимо так званий сірий список, який складається із сорока семи країн, які пообіцяли внести зміни у своє законодавство.
Все це є результатом роботи з аналізу загалом 92 країн. Різні держави були ретельно вивчені в таких питаннях, як оподаткування, прозорість або передача пільг з однієї території на іншу.
Продовжуючи країни, що входять до сірого списку, ми знаходимо такі держави, як Перу, Андорра, Уругвай, Туреччина, Марокко та Швейцарія. Їхні майбутні зобов’язання дозволили їм уникнути потрапляння до чорного списку. Однак Європейський Союз буде зберігати пильне ставлення до них. Ці країни мають обов'язки, оскільки їм доведеться внести зміни до свого податкового законодавства до кінця 2018 року. Графік для країн, що розвиваються, які не мають фінансових центрів, інший, оскільки їм доведеться зробити до кінця 2019 року відповідні зміни.законодавча.
Якщо реформи, яких вимагає Європейський Союз, не будуть проведені, члени сірого списку можуть потрапити до страшного чорного списку. У зв'язку з цим виступив Комісар з економічних питань Європейського Союзу П'єр Московічі, який заявив, що "ті, хто взяв на себе зобов'язання, повинні виконувати їх швидко і достовірно. Не повинно бути наївності: обіцянки повинні бути перетворені в дії ".
Серед обов'язків країн із сірого списку - вдосконалення таких аспектів, як співпраця, прозорість та обмін інформацією. Також дуже важливо, щоб вони ратифікували міжнародні угоди про оподаткування, як це має місце в Перу.
Критика фінансових техніків
Зараз Геста, Спілка техніків Міністерства фінансів, схоже, не збігається з оцінками Європейського Союзу, тому вона склала власний список. За даними фінансових техніків, існує до 130 офшорних територій, об’єднаних у чорний список, що складається з 30 штатів. Щодо сірого списку Гести, він міг би складатись із 100 країн. За словами Гести, була оцінена можливість, яку дозволяють ці території, уникаючи податків.
Продовжуючи своє критичне бачення заходів, прийнятих Європейським Союзом, Геста пропонує піти далі, запроваджуючи такі санкції, як:
- Призупинити дію угод про вільну торгівлю.
- Призупинити дії угод, які дозволяють уникнути подвійного оподаткування.
- Заборона європейським установам відкривати рахунки та працювати в країнах, які вважаються податковими гаванями.
- Призупинити фінансування, надане Європейським Союзом.