Банківська таємниця - що це таке, визначення та поняття

Банківська таємниця - це юридична влада фінансової установи не розголошувати приватну інформацію своїх клієнтів компетентним податковим органам. Зазвичай його вважають конкретним варіантом професійної таємниці, хоча він допускає багато винятків.

Так само, як і інші типи професійної таємниці, банківська таємниця поширюється на всю інформацію, яку суб'єкт господарювання має про свого клієнта, а також на всі дії, що випливають з його діяльності з ним. Однак основна відмінність від загальноприйнятої професійної таємниці полягає в тому, що банківська справа може передбачати непублікування приватних даних всупереч вимогам державного управління.

Ось як існують різні ступені банківської таємниці, починаючи від захисту інформації про клієнтів перед широким загалом і закінчуючи найвищим рівнем конфіденційності.

Винятки з банківської таємниці

Зазвичай існують винятки, передбачені фінансовим регулюванням, наприклад, коли триває розслідування можливих злочинів. Це означає, що в багатьох випадках банк може не надавати дані про своїх клієнтів перед державною адміністрацією, але він буде змушений робити це перед судовими органами.

На початку XXI століття банківська таємниця існувала в таких країнах, як Швейцарія чи Люксембург, а також у так званих «податкових гаванях» (Монако, Сінгапур, Кайманові острови та ін.), Що породило сильні суперечки, оскільки іноді іншим складно боротися з державами проти ухилення від сплати податків та відмивання грошей. Зазвичай банківська таємниця, як правило, асоціюється з дуже малими країнами, оскільки у більших штатах податкова прозорість може серйозно заважати. Однак трапляються також випадки, коли країни, не будучи мікродержавами, застосовують банківську таємницю, наприклад Ліван та Домініканська Республіка.