Фінансовий потік пов'язаний з комерційними операціями і являє собою проміжок часу, який настає з моменту, коли компанія-закупщик вносить депозит у банк, і з моменту, коли компанія-продавець підтверджує, що отримала платіж і може розпорядитися грошима.
Іншими словами, потрібен час, щоб компанія-продавець мала ліквідні гроші на своєму банківському рахунку, оскільки компанія-закупщик здійснює платіж.
Під комерційною операцією розуміється будь-яка господарська діяльність, яка передбачає обмін активами. Наприклад, замовлення постачальнику, за яким закупівельний бізнес отримує сировину і, натомість, надсилає грошовий платіж продавцю.
Значення фінансового плаваючого потоку
Більша чи менша тривалість фінансового плаваючого потоку визначається вибором способу оплати.
Під час комерційних операцій компанії не беруть плати за продажі нічого іншого. І, у багатьох випадках, стягнення плати не означає також автоматичну наявність такої ліквідності.
Насправді терміни розпорядження грошима можуть варіюватися від декількох днів до декількох тижнів, особливо коли вони здійснюються за допомогою банківського чеку через банківський рахунок. Цей метод часто використовується в іноземних операціях. У цьому випадку компанія, що купує, замовляє платіж під час надсилання чека компанії-продавцю.
Однак спочатку може пройти кілька днів або тижнів, поки продавець не отримає чек, а по-друге, поки банк не відобразить депозит на рахунок і не зможе забезпечити цю ліквідність.
Цей платіжний засіб подовжить фінансовий потік.
З іншого боку, коли платежі здійснюються банківським переказом, період часу набагато коротший. Очікувано, що продавець зможе мати ліквідні гроші від 48 до 72 годин. Хоча існують і більш швидкі способи оплати, такі як миттєві перекази, які можуть спричинити більші витрати.
Цей спосіб оплати скоротить фінансовий потік.
Хороший менеджер поточних активів повинен прагнути скоротити фінансовий потік, збирати та розпоряджатися грошима якомога швидше.
Фінансовий потік пов'язаний з датою валютування операції. Будучи датою валютування, момент, коли чековий рахунок відображає платіж і гроші можуть бути надані.